DESARROLLO

El delito de legitimación de capitales no es nada nuevo en la esfera internacional y de hecho data desde la edad media, cuando la usura fue declarada delito, los mercaderes y prestamistas burlaban las leyes y la encubrían mediante ingeniosos procedimientos, muy similar a lo que sucede en la actualidad. El delito de legitimación de capitales, popularmente lleva el nombre de ¨lavado de dinero¨, el término tiene su origen en Estados Unidos en los años veintes, las mafias norteamericanas crearon una red de lavanderías para esconder la procedencia ilícita del dinero conseguido a través de sus actividades criminales, y presentaban las ganancias procedentes de actividades ilícitas como procedentes del negocio de lavanderías. Dado que la mayoría de los pagos en las lavanderías se hacía en dinero en efectivo, resultaba muy difícil distinguir qué dinero procedía de la extorsión, tráfico de armas, alcohol y prostitución y cuál procedía del negocio legal. Si bien, el delito de legitimación de capitales ha existido durante muchos años, conforme ha pasado el tiempo, los lavadores se han vuelto más ingeniosos y son capaces de generar técnicas nuevas casi diariamente para enmascarar el dinero proveniente de los distintos delitos. Es, por este motivo, que el delito de legitimación de capitales es, en la actualidad, uno de los mayores peligros hacia la economía mundial, este delito el cual consiste en ocultar el origen ilícito de dinero que provenga de un delito, genera un desgaste importante en la economía mundial, y sus consecuencias contaminan y desestabilizan los mercados financieros, poniendo en peligro las bases económicas, políticas y sociales de la democracia. Dentro de las consecuencias económicas que puede ocasionar el lavado de dinero en un país, se encuentra el cambio inexplicable en la demanda de dinero, lo cual el Fondo Monetario Internacional ha señalado aumenta los riesgos bancarios, contamina las transacciones financieras e incrementado la volatilidad del flujo de capitales y el cambio de las tasas de interés debido a los cambios sin anticipación de capitales entre distintos países. La legitimación de capitales es capaz de lograr erosionar la economía de una nación completa cambiando la naturaleza de su sistema económico, haciendo que se necesite cada vez más dinero en efectivo lo cual, a su vez, genera que los intereses y las tasas de cambio sean más variables y volátiles, causando de esta manera una mayor inflación para que los criminales lleven a cabo sus actividades de lavado de dinero. La cantidad de billones de dólares que se movilizan en el lavado de dinero todos los años puede causar que una economía normal se desestabilice a tal punto que llegue a la quiebra. Adicional a las consecuencias económicas que derivan de este delito, éste tiene, también, amplias consecuencias en el ámbito político, ya que menoscaba la reputación e integridad de un país y, a la vez, se afectan los recursos del Gobierno, ya que está demostrado que existe una fuerte conexión entre el lavado de dinero, la evasión tributaria y la elusión fiscal. Por lo tanto, teniendo el delito de Legitimación de Capitales consecuencias tan serias para la sociedad, se vuelve de suma importancia que éste sea combatido de la manera más efectiva posible. 
Como se dijo al comienzo de este trabajo la pretensión del mismo es fungir como una fuente informativa para quien lo necesite la legitimación de capitales en América Latina y en nuestro país es una realidad muy tangible y a su vez preocupante, debido a las profundas consecuencias que tiene en la sociedad dicho delito, éste cala cada día con más fuerza en las economías de todos los países, sus efectos son cada vez más graves y las distintas formas de legitimar capitales se vuelven más innovadoras y creativas día con día. Es por este motivo que es de suma importancia contar con las herramientas suficientes para poder combatirlo de la forma más eficiente posible, en nuestro país así como alrededor del mundo se dan dos puntos de vista con respecto a este delito los cuales son:

1. La parte que dice que el delito es delito desde el comienzo sin importar como o de donde provenga el dinero. 
2. La parte que nos dice que hasta que no se compruebe que el dinero es producido de otro delito no se puede juzgar. 

Estos dos puntos de vista lo que han generado es una profunda ruptura a nivel penal ya que se produce un debate en el cual no se llega a ningún acuerdo y esto provoca que las personas que logran incurrir en el delito tengan casi una impunidad asegurada desde el momento en que se realiza el ilícito, pese a que se han realizado demasiados esfuerzos desde siempre, es bastante complicado porque ese debate genera que las personas no se pongan de acuerdo. Ahora a continuación se muestra un cuadro en el cual se pueden observar las etapas de la legitimación de capitales en ella se pueden ver las etapas importantes y reconocidas por la ONU.

Fuente: Cuadro elaborado por la estudiante Machado, en el se pueden observar las etapas de la legitimación de capitales.